Ahorros fiscales en el IRPF 2024 por aportaciones fiscales a planes de pensiones
En el ejercicio 2024, los contribuyentes pueden beneficiarse de ahorros fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por las aportaciones realizadas a planes de pensiones hasta el 31 de diciembre de 2024.
En el ejercicio 2024, los contribuyentes pueden beneficiarse de ahorros fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por las aportaciones realizadas a planes de pensiones hasta el 31 de diciembre de 2024.
Según el artículo 51 de la Ley del IRPF, las aportaciones a planes de pensiones pueden reducir la base imponible general del contribuyente, con ciertos límites.
El límite general de reducción es de 1.500 euros anuales.
- Este límite puede incrementarse en 8.500 euros adicionales si las aportaciones provienen de contribuciones empresariales o de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social, siempre que estas últimas no superen las cantidades establecidas en función de la contribución empresarial.
En total, la cuantía máxima de aportaciones y contribuciones empresariales que pueden reducir la base imponible es de 8.500 euros anuales, más 5.000 euros adicionales para las primas a seguros colectivos de dependencia satisfechas por la empresa.
- Además, existe un incremento adicional de 4.250 euros anuales para las aportaciones a planes de pensiones sectoriales de trabajadores por cuenta propia o autónomos, planes de pensiones de empleo simplificados, o aportaciones propias del empresario individual a planes de pensiones de empleo, mutualidades de previsión social, planes de previsión social empresarial o seguros colectivos de dependencia.
Es importante tener en cuenta que las aportaciones que excedan estos límites no podrán ser objeto de reducción en la base imponible.
Las aportaciones no reducidas por insuficiencia de base imponible o por aplicación del límite porcentual del 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, pueden trasladarse a los cinco ejercicios siguientes.
¿Siguen siendo atractivos los planes de pensiones, a pesar de la reducción del incentivo fiscal de forma evidente en las últimas modificaciones fiscales?
La respuesta en nuestra opinión es que sí, ya que sigue existiendo la necesidad de ahorrar para que cuando nos jubilemos podamos complementar las pensiones públicas de jubilación que nos correspondan. Esta necesidad sigue más vigente más que nunca porque el problema de la sostenibilidad del sistema de las pensiones sigue existiendo por el envejecimiento de la población.
Ahora bien, los ahorradores que venían aportando por encima de los 1.500 euros a planes individuales, se deberán buscar otras opciones de ahorro a largo plazo que también ofrezcan una fiscalidad más ventajosa.
Entre las alternativas estarían:
- Los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAs).
- Los fondos de inversión.
Ambos productos, juntos a los planes de pensiones, nos serán de ayuda para mantener el nivel de ahorro necesario de cara a conseguir un nivel de vida digno durante la jubilación.